terça-feira, 1 de maio de 2012

Correção da Revisão para a Prova de Cálculo Atuarial Aplicado a Contabilidade.

Ola leitores e leitores, como estão?
Espero que bem.
Bom, segue abaixo a correção da revisão de Cálculo Atuarial Aplicado a Contabilidade como prometido.
Desde já anuncio um erro na formulação da questão 24, aonde eu esqueci de colocar o valor da responsabilidade das seguradoras. Contudo, o erro não impedia o cálculo do prejuízo e do prêmio das mesmas.
Bom, vamos lá.


1- Complete a frase satisfatoriamente:
"Os seguros existem _________________________________"
R: Desde os primórdios da existência do homem.

2- Marque a alternativa correta
"Criaram fundos com os lucros obtidos para eventualmente conceder novos navios para os mercadores que tivessem perdido o seu"(Séc XVI a.C)
a) Chineses
b) Indianos
->c) Fenícios
d) Sumérios, Assírios, Acádios, Árabes e Judeus.

3- Explique o que era a lei de Rodes.
R: Era uma lei que permitia jogar as cargas ao mar, para salvar o navio em caso da ocorrência do risco de perder o mesmo, pois entre as cargas e o navio, o navio era considerado mais caro.

4- No século XII, surgiu uma modalidade de seguro de transporte chamada Risco Marítimo, explique como funcionava esse seguro.
R: Uma pessoa denominada financiador emprestava ao navegador o dinheiro da embarcação, e se por um motivo alheio a vontade do navegador a embarcação se perdesse, este não precisava devolver o dinheiro, mas se a embarcação chegasse intacta ao seu destino, o dinheiro seria devolvido e acrescido de juros.
  
5- Porque o Papa Gregório IX proibiu a Modalidade de seguro conhecida como Risco Marítimo?
R: Porque segundo ele, se o navio se perdesse era por vontade divina, e não cabia aos homens escapar do destino estabelecido por Deus.

6- Em que ano foi criado o primeiro co-seguro?
R: 1370

7- Relacione as segunda coluna de acordo com a primeira.
( 1 ) Ordenanças de Pisa
( 2 ) Ordenanças de Barcelona

(  1  ) Emissão da primeira apólice.
(  2  ) Seguro lavrado por escrivão.
(  2  ) Prêmio antecipado.
(  1  ) Primeira legislação conhecida sobre seguros.

8- Marque a alternativa correta:
"Leis básicas de contratos de seguros marítimos em geral."
a) La pratica de la Mercatura
->b) Guidon de la Mer
c) El contrat del seccurado
d) NDA

9- O que dizia o Código Napoleônico a respeito dos Seguros?
R: Cada um é responsável pelos danos que causar, não apenas por sua ação, mas também por sua imprudência ou negligência.
  
10 - Porque a Abertura dos portos às nações amigas é um marco na história dos seguros no Brasil?
R: Porque com a Abertura dos Portos às Nações amigas, houve o crescimento do seguro no Brasil.

11- O que foi a Lei Elói Chaves?
R: Cria a caixa de aposentadoria e pensões para os trabalhadores das estradas de ferro

12- Relacione as duas colunas:
( 1 ) IRB
( 2 ) FUNENSEG
( 3 ) FENASEG
( 4 ) SUSEP
( 5 ) SNSP

(  4  ) 1901
(  2  ) 1971
(  1  ) 1939
(  3  ) 1951
(  5  ) 1966

13- Qual a importância dos seguros?
R: Pulveriza riscos, Forma Poupança Interna(Provisões Técnicas) e é um Investimento Nacional.

14- Cite uma definição de seguro.
R: Seguro é um contrato bilateral e oneroso, através do qual uma das partes, recebendo uma remuneração, obriga-se com outra a indeniza-la, ou a terceiros por ela indicados, no caso de se realizar um risco indicado.

15- Como é feita a divisão dos seguros? Cite duas características de cada um.
R: Seguros Sociais: Controlado pelo INSS para pessoas. Basicamente são três: Aposentadorias e Pensões, Saúde e Acidentes no Trabalho.

Seguros Privados: Iniciativa Própria e Necessidades Aleatórias. Voltado a Bens e Pessoas.

16- Cite uma diferença entre os seguros privados e sociais.
 R: No privado, as cargas de seguros são suportadas apenas pelos próprios segurados. Já no social, o Estado e o patrão também são cotizantes, embora não sejam beneficiários.

17- Cite uma característica dos seguros e explique-a.
R: Mutualismo, Previdência ou Incerteza.
Incerteza: A Incerteza no seguro abrange duas dimensões básicas, a possibilidade de ocorrência e o momento da ocorrência. A pessoa não sabe se vai ocorrer e, se admitida a hipótese, quando. 

18- O que é um contrato de seguro? Cite duas características.
R: Estabelece os direitos e deveres entre as partes(Segurado e segurador)
Oneroso, Solene, Boa-fé, Aleatório e Bilateral.
Aleatório: Depende de evento futuro e incerto.
Bilateral: Há obrigação para ambas as partes(indenizar/prêmio).

19 - Marque a alternativa correta:
" _________________ é que haverá a descrição das cláusulas contratuais que podem se subdividir em condições gerais especiais(que modificam as gerais. ampliando ou restringindo-as): particulares(específicas determinadas coberturas), limitativa( limita a obrigação do segurador), e abusiva.
a) A proposta
->b) A Apólice
c) O Endosso
d) A Averbação

20- Cite três elementos do contrato de seguros explicando-os.
R: Segurado, Segurador, Objeto segurado, Prêmio, Risco, Indenização e Beneficiário.
Prêmio: Remuneração que o segurado deve pagar ao segurador pela garantia que lhe dá pela cobertura do risco.
Risco: É uma condição em que perdas são possíveis. É a possibilidade de um evento incerto ou de data incerta ocorrer, gerando prejuízo. ode ser entendido como a expectativa de sinistro.
Indenização: É a contraprestação do segurador ao segurado(ou a beneficiário), em face da efetivação do risco.

21- O que é Dano?
R: É todo prejuízo material, ou pessoal sofrido por um segurado, passível de indenização, de acordo com a apólice.
  
22- O que é caso de sinistro?
R: Realização do risco previsto, que obriga o segurador a indenizar o segurado.

23- O que é co-seguro?
R: Operação que consiste na repartição de um mesmo risco, de um mesmo segurado, entre duas ou mais seguradoras, podendo ser emitidas tantas apólices quantas forem as seguradoras, ou uma única apólice, por uma das seguradoras(Líder), não se verificando, ainda assim, quebra do vínculo do segurado com cada uma das seguradoras que respondem, isoladamente, perante ele, pela parcela de responsabilidade que assumiram.

24- Três seguradoras assumiram uma distribuição da seguinte forma:
Pewter: 40%
Cerulean: 35%
Vermilion: 25%
Como ficaria a distribuição de um prêmio de R$ 400 e de um prejuízo de R$ 10.000?
R:           Prêmio         Prejuízo
Pewter      160              4000
Cerulean    140              3500
Vermilion   100              2500

25- Os co-seguros podem ser de dois tipos. Quais? Explique-os.
R: Facultativos: Ocorrem com a concordância do Segurado, entre duas ou mais seguradoras não vinculadas. Não há solidariedade, cada uma é responsável por sua parcela de responsabilidade. Se uma não pagar, as demais não são obrigadas a honrar o que faltar.

Obrigatórios: Ocorrem sem a consulta ao segurado, entre 02 ou mais seguradoras vinculadas(Com participação acionárias entre elas). Há solidariedade, pois fazem parte do mesmo grupo econômico.
  
26- Existe alguma situação em que uma seguradora A, pode fazer co-seguo com uma seguradora B, sem prévia autorização do segurado? Se sim, explique.
R: Sim, no caso das duas seguradoras serem vinculadas e ocorrendo um co-seguro obrigatório.

27- Três seguradoras vinculadas, Celadon, Fuschia e Saffron aceitaram um risco no valor de R$ 6.000.
Sendo que os limites de retenção são os seguintes.
Celadon  R$ 800,00
Fuschia  R$ 400,00
Saffron  R$ 1200,00
Quanto caberia a cada seguradora? Haveria a necessidade de repasse para uma resseguradora? E se o risco fosse R$ 1500 haveria necessidade de repasse para uma resseguradora?
R: Caberia a cada seguradora, as seguintes quantias:
Celadon: R$ 800,00
Fuschia: R$ 400,00
Saffron: R$ 1200,00
Havendo a necessidade de repassar o restante, R$ 3600, a uma resseguradora.
Se o risco fosse R$ 1500, caberia a cada seguradora as seguintes quantias:
Celadon: 33,3%
Fuschia: 16,7%
Saffron: 50%

28- O que é resseguro?
R: Operação na qual o segurador, com o intuito de diminuir sua responsabilidade na aceitação de um risco considerado excessivo ou perigoso, cede a um ressegurador uma parte da responsabilidade e do prêmio recebido.

29- Os resseguros podem ser de quais tipos?
R: Facultativo: Quando as seguradoras escolhem quais apólices elas vão ressegurar, e os resseguradores escolhem quais ocasiões de resseguro aceitarão. Neste caso, não há obrigação de nenhum dos dois, nem da seguradora de ressegurar e nem da resseguradora de aceitar. Se as cessões de prêmio e do risco, com a recuperação do sinistro, possuírem a mesma proporção, essa cessão será proporcional, se não, será desproporcional.

Automáticos: Quando há obrigatoriedade das seguradoras cederem riscos, e das resseguradoras de aceitarem-no. Podendo ser proporcional, ou não-proporcional.

30 - Relacione as duas colunas.
( 1 ) Excedente de Responsabilidade
( 2 ) Quota-parte

(  2  ) Proporcional
(  1  ) Não-proporcional

31- A seguradora Cinnabar concorda em reter 25% de cada risco, enquanto as resseguradoras Veridian e Indigo assumem respectivamente 35% e 40%. Como ficaria a distribuição de um risco de R$ 150.000,00 considerando um caso de quota-parte puro?
R:                           Risco
Cinnabar             R$ 37.500,00
Veridian              R$ 52.500,00
Indigo                R$ 60.000,00
33- A seguradora Prontera possui um limita de retenção de 800.000,00. As resseguradoras Izlude e Geffen assumirão respectivamente o que exceder os 800.000,00 até um total de 3.000.000, e o que ficar acima de 3.800.000 até um total de 8.000.000. Como ficaria uma apólice de 1.800.000?
E se a apólice fosse de 6.000.000? Considerando nas duas situações um caso de Excedente de responsabilidade.
R:                      Apólice de 1.800.000,00       Apólice de 6.000.000,00
Prontera                      800.000,00                           800.000,00
Izlude                       1.000.000,00                        3.000.000,00
Geffen                               -                                2.200.000,00

34- Em um caso de Excedente de responsabilidade combinado com quota-parte e uma apólice de 5.000.000. A seguradora Savana tem um limite de retenção de 1.000.000. As resseguradoras Safari e Reserva assumiram a responsabilidade do excedente nas proporções respectivas de 30% e 70%. Como seria no caso de sinistro?
R:                     Apólice
Savana            1.000.000
Safari              1.200.000
Reserva           2.800.000

35- O que é Retrocessão?
R: Operação feita pelo ressegurador que consiste na cessão de parte das responsabilidades, por ele aceitas, a outros resseguradores ou seguradores, ou seja, trata-se da pulverização do risco  proveniente de uma resseguradora.
"É o resseguro do resseguro"
Só que enquanto no resseguro, o segurador faz cessões com resseguradoras, na retrocessão, o ressegurador faz retrocessões a outros resseguradores ou a outras seguradoras.

36- Cite 3 definições de prêmio.
Preço pago e não recebido pelo segurado
Remuneração que o segurado deve pagar ao segurador pela garantia que lhe dá pela cobertura do risco.
Soma em dinheiro paga pelo segurado ao segurador, para que este assuma a responsabilidade de determinado risco.

37- Marque a alternativa que NÃO apresenta um parâmetro para cálculo de um prêmio.
->a) Despesas administrativas
b) Exposições ao risco
c) Importância Segurada
d) Prazo do Seguro

38- Qual é o papel de um corretor?
O corretor tira dúvidas sobre o melhor tipo de contrato, coberturas, carências, validade, não funcionando como mero vendedor, mas sim como um consultor.

39- Com os dados a seguir, responda ao que se pede.
Indenização Total: 4.000.000
Indenização Média: 80.000
Grupo: 10.000
Lucro: 7%
Custo da Apólice: 15,00
Corretagem: 3%
Margem de Segurança: 1%
Despesas Administrativas: 5%
IOF: 3%
Calcule:
a) Taxa de Risco
b) Prêmio Puro
c) Prêmio Puro Carregado
d) Prêmio Comercial
e) Prêmio Bruto
R:
a) Taxa de Risco: [Indenização Total/(Indenização Média x Grupo)] x 100  =>  [4.000.000/(80.000 x 10.000)] x 100 = 0,5
b) Prêmio Puro: Indenização Total/ Grupo   =>   4.000.000/ 10.000 = 400
c) Prêmio Puro Carregado: Prêmio Puro x (1 + Margem de Segurança)   =>   400 x (1 + 0,01) = 404
d) Prêmio Comercial: Prêmio Puro Carregado/[ 1 - (Despesas Administrativas + Corretagem + Lucro)]  =>  404/[ 1 - (0,03 + 0,07 + 0,05)] = 475,29
e) Prêmio Bruto: (Custo da Apólice + Prêmio Comercial) (1 + IOF)   =>  (15 + 475,29) (1 + 0,03) = 505.

40- Qual imposto é cobrado no Prêmio Bruto?
a) Nenhum
->b) IOF
c) ICMS
d) IR

Atenção: Taxa é o percentual a ser aplicado sobre a importância segurada, calculada de acordo com o prêmio.
Tarifa é o conjunto de taxas de cada ramo de seguro ou de classe de risco. É de acordo com a taxa disposta na tarifa é que o segurador calcula o prêmio relativo ao seguro que lhe é proposto.

41- O que é Valor Atual, Valor Declarado, Valor de Novo e Valor Matemático do Risco?
R: Valor Atual: Termo utilizado para representar o valor total da reposição dos bens segurados imediatamente antes da ocorrência do sinistro. Leva em conta a depreciação do bem, estado de conservação e melhorias infra-estruturais. Isto é, considerado valorizações e desvalorizações.
Valor Declarado: Valor declarado pelo segurado para o objeto do seguro e aceito expressamente pelo segurador na apólice. Entende-se como o valor ajustado e admitido para todos os efeitos do seguro, embora possa o segurador reclamar se provar que foi induzido a erro por má fé do segurado.
Valor de Novo: Valor referente ao custo de reposição do bem sinistrado, sem que se leve em conta a depreciação.
Valor Matemático do Risco ou Frequência Relativa de Sinistros: É determinado pela razão entre a quantidade de sinistros ocorridos e quantidade de objetos segurados, representando a possibilidade de ocorrência de sinistro.

42- Em uma seguradora com 45.000 Veículos segurados, apurou-se a ocorrência de 135 sinistros, qual será a VMR?
R: 135/45.000 =  0.003 ou 0,3%

43- O que significa a sigla SNSP? Qual os seus objetivos e cite 2 órgãos que o compõe.
R: Sistema Nacional de Seguros Privados.
Objetivos:
- Promover a expansão do mercado de seguros;
- Gerar condições operacionais para sua integração no processo social e econômico do país; e
- Coordenar a política de seguros com a política de investimentos do Governo Federal.
Dois órgãos que o compõe:
CNSP - Conselho Nacional de Seguros Privados
SUSEP - Superintendência de Seguros Privados.

44- Cite duas composições e três atribuições do Conselho Nacional de Seguros Privados.
Composição do CNSP:
- Ministro de Estado da Fazenda ou seu representante - Presidente
- Superintendente da SUSEP - Presidente Substituto
- Representante do Ministério da Justiça.
- Representante do Ministério da Previdência Social
- Representante do BACEN
- Representante da CVM.

Três Atribuições do CNSP:
- Fixar diretrizes e normas da política de Seguros Privados, de Capitalização e de Previdência Complementar.
- Regular a constituição, a organização, o funcionamento e a fiscalização do que exercem atividades subordinadas ao SNSP, bem como a aplicação das penalidades previstas.
- Fixar as características gerais dos contratos de seguros, Previdência Complementar Aberta, Capitalização e Resseguro.
- Estabelecer as diretrizes gerais das operações de resseguro.
- Prescrever os critérios de constituição das seguradoras, sociedades de capitalização, entidades de previdência complementar aberta e resseguradoras, com fixação dos limites legais e técnicos das respectivas operações.
-Disciplinar a corretagem do mercado e a profissão de corretor.
-Fixar normas gerais de contabilidade e estatística para seguradoras, sociedades de capitalização, entidades de previdência complementar aberta e resseguradoras.

45- O que é a SUSEP? Cite três das suas atribuições.
Autarquia dotada de personalidade jurídica de direito público com autonomia administrativa e financeira vinculada ao Ministério da Fazenda. Responsável pelo Controle e fiscalização dos mercados de Seguro, Previdência Complementar Aberta, Resseguro e Capitalização; e executora das políticas traçadas pelo CNSP.

Suas atribuições:
-Fiscalizar a constituição, a organização, o funcionamento e operação das seguradoras, sociedades de capitalização, entidades de previdência complementar aberta e resseguradoras.
-Aprovar os limites de operações das seguradoras, em conformidade com os critérios fixados pelo CNSP.
-Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores nos mercados supervisionados.
-Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdição, assegurando sua expansão e o funcionamento das entidades que neles operem.
- Zelar pela liquidez e solvência das seguradoras que integram o mercado.
- Disciplinar e acompanhar os investimentos adquiridos pelo mercado segurador, em especial os adquiridos para garantir as Provisões Técnicas.
- Fiscalizar a execução das normas gerais de contabilidade e estatística fixadas pelo CNSP para as seguradoras, sociedades de capitalização, entidades de previdência complementar aberta e resseguradoras.
- Cumprir e fazer cumprir as deliberações do CNSP e exercer as atividades que o CNSP delegar.

46- O DL 73/66 Também normatizou que a cobertura das provisões técnicas efetuadas pelas seguradoras deve ser normatizada pelo ____, sendo o BACEN o órgão executor da políica traçada pelo ____, fixando os ativos e limites a serem oferecidos em cobertura.
Marque a alternativa que completa as lacunas acima.
a) CMN - BNDES
b) CMN, CVM
c) CVM, CMN
->d) CMN, CMN

47- A quem cabe a defesa dos interesses do segurado diante da seguradora?
R: Ao corretor de seguros.

48 - O que é FENASEG?
R: Federação Nacional das Empresas de Seguros Privados e de Capitalização: Congrega as empresas do setor de seguros no Brasil.

49- O que é FENACOR?
R: Federação Nacional dos Corretores de Seguros, de Capitalização e de Previdência Privada: Defende os interesses da Categoria dos Corretores.

50- O que é FUNENSEG?
R: Fundação Escola Nacional de Seguros):  Mantida pelo SNSP, busca a profissionalização e a qualificação das pessoas e das empreses que trabalham com seguros.

Bom pessoal, é isso.
Espero que tenham gostado.
Tenham todos um ótimo dia.
Bons Estudos.

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